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商丘律师事务所浅聊一下如何进行搭建股权架构

2022-06-06 15:53:47

今天商丘律师事务所浅聊一下如何进行搭建股权架构?一起来看看吧。公司作为营利组织,在经济全球化的背景下,面临两大风险:一是由于管理不善带来的经营风险,二是由于忽视法律法规而带来的法律风险。公司面临的大问题是公司治理问题,很多公司在经营上出现的问题,是公司治理能力出现了问题,而公司治理能力的核心就是股权架构。好的股权架构,可以让公司充满活力,反之成为公司发展的毒药。

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股权架构是指纵向上自然人股东,投资平台,母公司,一等级子公司,二级子公司之间的股权关系,包括全资,控股,参股等。公司原来的股权架构复杂凌乱,需要对股权架构重新梳理,对股权重新规划布局,对股权架构重新设计,以便为公司将来上市做准备。首先,在母公司之下重新注册一个股份有限公司,作为未来公司上市的平台。


然后,从两个层面梳理股权架构:一,垂直向上,梳理新注册股份有限公司的控股股东,设计原有大股东以自然人持股、高层管理团队以合伙制公司(合作制公司中,原有大股东做普通合伙人,其他为有限合伙人)持股;二,商丘律师提醒新注册股份有限公司收购(置换)各子公司股权,梳理凌乱复杂的股权架构;三,上市前的股份制改造都是针对“新注册的股份有限公司”。


自然人股东对公司的持股架构有两种模式:直接持股和间接持股。直接持股就是自然人直接持有公司股权,这样持股的痛点是用公司税后利润分股息要缴纳百分之20的个人所得税,而且非上市公司用资本公积和留存收益转股在税收上都属于分股息,老板要缴税,这种情况下,公司和股东实际上是被重复征税了,综合税负率高达百分之40。


间接持股是自然人名下有控股管理公司,商丘律师咨询要提醒大家的是控股管理公司名下再设若干家经营公司,每个经营公司都有核心业务,即组建金字塔型股权架构的公司集团,老板站在金字塔的塔尖,把控股管理公司当作资金运作平台,把公司集团做大做强,而控股管理公司下面的经营公司打造成专精特新的小巨人,小巨人公司要么是低税负的小型微利公司,要么是有税收优惠的高新技术公司。这种股权架构安排,不但完善了公司的商业模式,还隔离公司之间的经营风险和法律风险,主要的是可以同时降低公司和股东的税负。

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